Możliwe odliczenia od podatku w Norwegii.

https://pronor.pl/mozliwe-odliczenia-od-podatku-w-norwegii

Czym jest karta podatkowa w Norwegii?

https://pronor.pl/czym-jest-karta-podatkowa-w-norwegii

Karta Podatkowa: Dlaczego jest nam potrzebna?

https://pronor.pl/karta-podatkowa-w-norwegii

Kildeskatt på lønn - wszystko co musisz wiedzieć o podatku źródłowym w Norwegii

https://pronor.pl/kildeskatt-pa-lonn---wszystko-co-musisz-wiedziec-o-podatku-zrodlowym-w-norwegii

Czy Wiesz, Że Nie Zamawiając Karty Podatkowej, Możesz Stracić Połowę Wynagrodzenia?

https://pronor.pl/karta-podatkowa-w-norwegii---wazne-by-nie-dac-sie-zaskoczyc

Połowa Podatku na Święta: Norweski Prezent od Króla czy Mit?

https://pronor.pl/polowa-podatku-w-grudniu---prezent-od-norweskiego-krola

Jako rezydent podatkowy w Polsce masz obowiązek rozliczyć w Polsce swoje dochody uzyskane w Norwegii. Dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Norwegią unikniesz podwójnego opodatkowania, ale musisz prawidłowo wykonać rozliczenie w Polsce. Oto szczegóły:

1. Metoda unikania podwójnego opodatkowania: wyłączenie z progresją

Polska i Norwegia stosują metodę wyłączenia z progresją. To oznacza, że:

• Dochody z Norwegii są zwolnione z opodatkowania w Polsce, ale wpływają na stawkę podatkową stosowaną do pozostałych dochodów uzyskanych w Polsce.

Jak to działa?

• Obliczasz swój całkowity dochód (zarówno z Norwegii, jak i z Polski).
• Na tej podstawie ustalasz stawkę podatkową, która zostanie zastosowana tylko do dochodów uzyskanych w Polsce.

Przykład:

• Dochód z Norwegii: 200 000 PLN
• Dochód z Polski: 50 000 PLN
• Razem: 250 000 PLN (na tej podstawie ustalana jest stawka podatkowa).
• Podatek płacisz tylko od 50 000 PLN (dochód uzyskany w Polsce), ale według stawki przypisanej dla 250 000 PLN.

2. Deklaracja podatkowa w Polsce

Musisz złożyć polską deklarację podatkową, najczęściej na formularzu PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/ZG (dla dochodów zagranicznych). W deklaracji:

• Wpisujesz dochody uzyskane w Norwegii (w PIT/ZG),
• Zaznaczasz, że dochody z Norwegii są zwolnione z opodatkowania w Polsce.

3. Dokumenty potrzebne do rozliczenia

• Årsoppgave – roczne zestawienie dochodów i podatków zapłaconych w Norwegii (otrzymasz od norweskiego urzędu skarbowego – Skatteetaten).
• Potwierdzenie zapłaty podatku w Norwegii.
• Dowody przeliczania walut (np. kurs średni NBP z danego dnia).

4. Co, jeśli masz tylko dochody z Norwegii?

Jeśli nie uzyskujesz żadnych dochodów w Polsce, nadal musisz złożyć deklarację, ale Twoje dochody z Norwegii będą zwolnione z opodatkowania (wpisujesz je do PIT-36 i PIT/ZG).

5. Kary za brak rozliczenia

Niezgłoszenie zagranicznych dochodów w polskim urzędzie skarbowym może skutkować:

• Karą finansową,
• Dodatkowymi odsetkami za zaległości podatkowe.

Podsumowanie:

• Musisz zgłosić dochody z Norwegii w polskim PIT.
• Nie zapłacisz podatku od tych dochodów, ale mogą one wpłynąć na wysokość stawki podatkowej stosowanej do polskich dochodów.
• Kluczowe jest zebranie dokumentów z Norwegii i ich prawidłowe ujęcie w deklaracji.

Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Polsce i uzyskujesz dochody w Norwegii, musisz złożyć w Polsce odpowiednią deklarację podatkową, nawet jeśli dochody te są opodatkowane w Norwegii. Oto szczegóły:

1. Jaką deklarację musisz wypełnić?

• PIT-36 – Jest to deklaracja dla osób uzyskujących dochody zagraniczne.
• Załącznik PIT/ZG – Dołączasz go do PIT-36, aby wykazać dochody uzyskane w Norwegii oraz podatek zapłacony za granicą.

Wypełniając deklarację:

• Dochody z Norwegii wpisujesz w PIT/ZG.
• W PIT-36 wykazujesz całkowity dochód (zarówno z Polski, jak i Norwegii) i obliczasz stawkę podatkową.

2. Czy będziesz musiał dopłacić podatek w Polsce?

Nie zapłacisz podatku od dochodów uzyskanych w Norwegii, chyba że wystąpią dochody w Polsce. Metoda wyłączenia z progresją powoduje, że:

• Nie dopłacasz podatku, jeśli uzyskujesz dochody tylko w Norwegii.

  • Wykazujesz dochody w PIT, ale nie są one opodatkowane w Polsce.

• Możesz zapłacić wyższy podatek od dochodów uzyskanych w Polsce.

  • Dochody z Norwegii wpływają na stawkę podatkową, która może być wyższa w Polsce, jeśli łączny dochód (polski + norweski) przekroczy progi podatkowe.

Progi podatkowe w Polsce (2024):

• 12% dla dochodów do 120 000 PLN,
• 32% dla dochodów powyżej 120 000 PLN.

Przykład:

• Dochód z Norwegii: 200 000 PLN,
• Dochód z Polski: 30 000 PLN,
• Całkowity dochód: 230 000 PLN.W takim przypadku 30 000 PLN (dochód z Polski) będzie opodatkowane stawką 32%, ponieważ łączny dochód przekracza próg 120 000 PLN.

3. W jakich przypadkach dopłacisz podatek?

• Gdy masz dochody w Polsce: Dochody z Norwegii podnoszą stawkę podatkową stosowaną do dochodów z Polski.
• Gdy polskie ulgi są mniej korzystne niż norweskie: Jeśli w Norwegii skorzystałeś z ulg (np. pendlerfradrag), ale Polska nie uwzględnia podobnych odliczeń, może to wpłynąć na ostateczny podatek w Polsce.

4. Jak obliczyć, czy musisz dopłacić podatek?

• Obliczasz całkowity dochód (polski + norweski).
• Ustalasz stawkę podatkową dla łącznego dochodu.
• Tę stawkę stosujesz wyłącznie do dochodów uzyskanych w Polsce.

5. Przykład rozliczenia:

Sytuacja 1: Dochody tylko z Norwegii

• Dochód z Norwegii: 150 000 PLN,
• Brak dochodów w Polsce.Rezultat: Wykazujesz dochód w PIT, ale nie płacisz podatku w Polsce.

Sytuacja 2: Dochody z Norwegii i Polski

• Dochód z Norwegii: 150 000 PLN,
• Dochód z Polski: 50 000 PLN.Obliczenia:
• Łączny dochód: 200 000 PLN,
• Stawka podatkowa: 32%,
• Podatek od dochodu w Polsce (50 000 PLN) wynosi 32% (16 000 PLN).Rezultat: Podatek do zapłaty w Polsce zależy od Twoich polskich dochodów.

6. Co zrobić, żeby uniknąć błędów?

• Upewnij się, że masz dokumenty z Norwegii (Årsoppgave, potwierdzenia zapłaty podatku).
• Skorzystaj z pomocy doradcy podatkowego lub programu e-deklaracje, aby prawidłowo wypełnić PIT-36 i PIT/ZG.

Podsumowanie

Rozliczenie podatkowe dla Polaków pracujących w Norwegii nie musi być skomplikowane, jeśli masz przy sobie odpowiedniego partnera, który przeprowadzi Cię przez cały proces. Dzięki naszej pomocy zaoszczędzisz czas i nerwy, unikniesz błędów, a także wykorzystasz wszystkie dostępne ulgi podatkowe, takie jak pendlerfradrag w Norwegii czy metoda wyłączenia z progresją w Polsce.

Oferujemy kompleksowe wsparcie – od ustalenia Twojej rezydencji podatkowej, przez przygotowanie deklaracji w Norwegii, aż po rozliczenie w Polsce. Zadbamy o poprawność dokumentacji, terminowość oraz dopilnujemy, abyś mógł liczyć na maksymalny zwrot podatku.

Dlaczego warto skorzystać z naszych usług?

• Zajmiemy się formalnościami za Ciebie..
• Odpowiemy na każde pytanie związane z Twoim rozliczeniem.

Nie czekaj na ostatnią chwilę – zleć nam swoje rozliczenie już dziś i miej pewność, że wszystko zostanie zrobione profesjonalnie. Skontaktuj się z nami, a my zajmiemy się resztą! 

Jak określić rezydencję podatkową?

Aby określić rezydencję podatkową, należy przeanalizować kilka kluczowych kryteriów, które różnią się w zależności od przepisów kraju. Oto, jak krok po kroku to zrobić:

1. Miejsce zamieszkania na stałe

• Sprawdź, w którym kraju masz stałe miejsce zamieszkania. Jest to miejsce, gdzie masz dom, mieszkanie lub inne lokum, z którego korzystasz na co dzień.

2. Centrum interesów życiowych

• Ustal, gdzie znajduje się Twoje centrum interesów życiowych, czyli miejsce, z którym jesteś najbardziej związany. Obejmuje to:
  • Gdzie mieszka Twoja rodzina (małżonek, dzieci),
  • Gdzie prowadzisz działalność gospodarczą,
  • Gdzie posiadasz nieruchomości lub inne aktywa,
  • Gdzie masz główne życie społeczne i zawodowe.

3. Czas przebywania w danym kraju

• Sprawdź, ile dni przebywasz w danym kraju w ciągu roku:
  • Jeśli w ciągu roku kalendarzowego przebywasz co najmniej 183 dni w jednym kraju, zazwyczaj stajesz się jego rezydentem podatkowym.

4. Krajowe przepisy i umowy międzynarodowe

• Przeanalizuj przepisy kraju, w którym przebywasz lub pracujesz. Niektóre kraje, jak Polska czy Norwegia, mają konkretne regulacje dotyczące rezydencji podatkowej.
• Sprawdź, czy dany kraj ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z krajem, z którym masz związek (np. Polska i Norwegia). Takie umowy wskazują, w którym kraju masz płacić podatki.

5. Złożenie formularza rezydencji podatkowej

Jeśli chcesz oficjalnie ustalić swoją rezydencję podatkową:

• Możesz zostać poproszony o wypełnienie formularza, np. Certificate of Tax Residence (potwierdzenie rezydencji podatkowej).
• W Norwegii: Formularze związane z rezydencją można uzyskać w urzędzie Skatteetaten.
• W Polsce: Formularz potwierdzający rezydencję to CFR-1, wydawany przez urząd skarbowy.

Przykłady:

• Pracujesz w Norwegii, ale rodzina mieszka w Polsce:

  • Jeśli spędzasz więcej niż 183 dni w Norwegii i tam zarabiasz, możesz być norweskim rezydentem podatkowym.
  • Jeśli centrum Twoich interesów życiowych jest w Polsce (np. dom i rodzina), możesz być polskim rezydentem, ale podlegającym rozliczeniom w obu krajach.

• Pracujesz w Polsce, ale masz dom w Norwegii:

  • Liczy się, gdzie faktycznie spędzasz większość czasu i gdzie masz swoje główne interesy.

Rezydencja podatkowa- Co to takiego?

Rezydencja podatkowa to status określający, w którym kraju dana osoba ma obowiązek rozliczać swoje dochody i płacić podatki. O rezydencji podatkowej decyduje przede wszystkim miejsce zamieszkania, centrum interesów życiowych lub długość pobytu w danym kraju w ciągu roku podatkowego.

Kluczowe informacje:

• Miejsce zamieszkania – Jeśli dana osoba mieszka na stałe w danym kraju, zazwyczaj uznaje się ją za rezydenta podatkowego tego kraju.
• Centrum interesów życiowych – Jeśli rodzina, majątek lub działalność gospodarcza osoby są związane z konkretnym krajem, może być uznana za jego rezydenta podatkowego, nawet jeśli fizycznie przebywa gdzie indziej.
• Długość pobytu – W wielu krajach (np. w Polsce czy Norwegii) rezydentem podatkowym staje się osoba przebywająca na ich terytorium przez co najmniej 183 dni w roku.

Dlaczego to ważne?

Rezydencja podatkowa wpływa na to:

• gdzie należy rozliczać dochody,
• czy dochody z zagranicy podlegają opodatkowaniu,
• jak zastosować umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Przykład:

Jeśli ktoś mieszka i pracuje w Norwegii, a jego rodzina pozostaje w Polsce, może być konieczne ustalenie rezydencji podatkowej, by uniknąć podwójnego opodatkowania lub błędnego rozliczenia.

W czym możemy Ci pomóc?

Jeśli pracujesz w Norwegii, ale Twoja rezydencja podatkowa jest w Polsce, wiemy, jak skomplikowane mogą być formalności związane z rozliczeniami podatkowymi. Dlatego oferujemy kompleksową pomoc na każdym etapie. Oto, co możemy dla Ciebie zrobić:

1. Określenie rezydencji podatkowej

• Pomożemy ustalić, gdzie powinieneś rozliczać swoje dochody: w Norwegii, w Polsce, czy w obu krajach.
• Zdobędziemy dla Ciebie certyfikat rezydencji podatkowej, jeśli jest potrzebny.

2. Rozliczenie podatków w Norwegii

• Przygotujemy Twoją norweską deklarację podatkową (Skattemelding) z uwzględnieniem wszelkich ulg, takich jak:
  • Standardfradrag – ulga dla pracowników zagranicznych,
  • Pendlerfradrag – ulga dla osób dojeżdżających,
  • Foreldrefradrag – ulga na dzieci.
• Złożymy korektę deklaracji, jeśli trzeba coś poprawić.
• Wystąpimy o zwrot nadpłaconego podatku.

3. Rozliczenie podatków w Polsce

• Pomożemy wypełnić deklarację PIT-36 oraz załącznik PIT/ZG, w którym zgłosisz dochody z Norwegii.
• Obliczymy, czy Twój norweski dochód wpłynie na podatek w Polsce i zadbamy, aby wszystko było zgodne z przepisami.

4. Dokumentacja i komunikacja z urzędami

• Skontaktujemy się z norweskim urzędem skarbowym (Skatteetaten) w Twoim imieniu.
• Pomożemy Ci w kontaktach z polskim urzędem skarbowym, aby uniknąć problemów.

5. Wsparcie

• Wyjaśnimy Ci krok po kroku, jakie masz prawa i obowiązki podatkowe.
• Przypomnimy o ważnych terminach składania deklaracji:
  • Norwegia: do 30 kwietnia,
  • Polska: do 30 kwietnia.

6. Pomoc w odwołaniach

• Jeśli urząd podatkowy się pomyli lub nie uzna Twoich ulg, przygotujemy dla Ciebie odwołanie.
• Dopilnujemy, żeby Twoje interesy były odpowiednio zabezpieczone.

Pracujesz w Norwegii, ale Twoja rezydencja podatkowa jest w Polsce? A może zastanawiasz się, gdzie właściwie powinieneś rozliczyć swoje dochody? Podwójne formalności podatkowe potrafią być wyzwaniem, zwłaszcza jeśli nie znasz dokładnie przepisów obowiązujących w obu krajach.

• Czy muszę rozliczać się w Norwegii, jeśli mieszkam w Polsce?
• Jakie ulgi podatkowe przysługują mi w Norwegii?
• Czy dochody z Norwegii wpłyną na mój podatek w Polsce?
• Co zrobić, żeby uniknąć podwójnego opodatkowania?

To tylko kilka pytań, które zadaje sobie wielu Polaków pracujących za granicą. Rozliczenie podatkowe w Norwegii może przynieść korzyści, takie jak zwrot nadpłaconego podatku, ale wymaga odpowiedniego przygotowania. Z kolei w Polsce obowiązek wykazania zagranicznych dochodów wynika z Twojego statusu rezydenta podatkowego i może wpłynąć na Twoją sytuację finansową.

W tym artykule wyjaśnimy krok po kroku, jak poprawnie rozliczyć swoje dochody w Norwegii i w Polsce, jakie dokumenty będą Ci potrzebne oraz na jakie ulgi możesz liczyć. Dowiesz się również, jak uniknąć błędów, które mogą kosztować Cię dodatkowe pieniądze lub nerwy.

Dane do przelewu ( waluta PLN):

Pro-Nor Leszek Kuźma

NIP: 6731711612

ul. Dolna, 83-304 Kczewo

nr konta: 48 1020 4900 0000 8502 3299 6067

IBAN:PL48 1020 4900 0000 8502 3299 6067

BIC: BPKOPLPWXX

Ul. Dolna 

83- 304 Kczewo

Godziny urzędowania: 

Poniedziałek - Czwartek

od 9:00 do 16:00

Piątek 10:00 do 15:00